Często zadawane pytania

Wybór formy opodatkowania zależy od wysokości Twoich dochodów:

• Skala podatkowa (12%/32%) - korzystna do ~10,000 PLN miesięcznie
• Podatek liniowy (19%) - dobry przy stałych, wysokich dochodach
• Ryczałt - różne stawki, często 8,5% dla IT

Generalnie nie można zmienić formy opodatkowania w trakcie roku podatkowego. Zmiana możliwa jest tylko:

• Do 20 stycznia każdego roku (dla roku bieżącego)
• Przy rozpoczęciu nowej działalności
• W szczególnych przypadkach określonych prawem

Kwota wolna od podatku w 2025 roku wynosi 30,000 PLN rocznie (2,500 PLN miesięcznie).

• Dotyczy skali podatkowej
• Nie dotyczy podatku liniowego
• Może być wykorzystana także przez współmałżonka

Wysokość składek ZUS w 2025 roku:

• Ulga na start: ~400 PLN/miesiąc (pierwsze 6 miesięcy)
• Mały ZUS: ~700 PLN/miesiąc (przychody do 120,000 PLN/rok)
• Pełny ZUS: ~1,500 PLN/miesiąc

Z ulgi na start może skorzystać osoba, która:

• Rozpoczyna działalność gospodarczą po raz pierwszy, lub
• Nie prowadziła działalności przez ostatnie 60 miesięcy
• Nie była wspólnikiem spółki osobowej w tym okresie

Gdy przekroczysz limit 120,000 PLN rocznie dla małego ZUS:

• Musisz dopłacić różnicę za cały rok
• Od następnego miesiąca płacisz pełny ZUS
• Dopłata następuje w terminie do 15 dni od końca miesiąca przekroczenia

Najczęściej odliczane koszty w działalności B2B:

• 🖥️ Sprzęt komputerowy i oprogramowanie
• 🏠 Część kosztów mieszkania (biuro domowe)
• 🚗 Koszty samochodu służbowego
• 📱 Telefon i internet
• 📚 Szkolenia i literatura fachowa
• ☕ Reprezentacja i spotkania biznesowe
• ✈️ Podróże służbowe

Porównanie opcji:

• 20% kosztów: Proste, bez dokumentowania, standardowo w IT
• Koszty rzeczywiste: Wymagają dokumentacji, ale mogą być wyższe

Przykład: przy przychodzie 10,000 PLN, 20% to 2,000 PLN. Jeśli masz koszty wyższe, dokumentuj je!

To zależy od wielu czynników:

• B2B opłaca się gdy: Wysokie stawki, możliwość odliczania kosztów, powyżej ~8,000 PLN brutto
• UoP opłaca się gdy: Niższe stawki, potrzebujesz stabilności, ważne są benefity

Regularne sprawdzanie to klucz do optymalizacji:

• Miesięcznie: Kontrola kosztów i przychodów
• Kwartalnie: Analiza formy opodatkowania
• Przed końcem roku: Finalne optymalizacje
• Przy zmianie stawek: Natychmiastowa aktualizacja

Tak, możesz łączyć UoP z działalnością B2B, ale:

• Sprawdź regulamin pracy (może być klauzula konkurencji)
• Działalność nie może kolidować z obowiązkami pracowniczymi
• Pamiętaj o dodatkowych obciążeniach podatkowych
• Składki ZUS płacisz tylko od działalności

Masz kilka opcji zapisania wyników:

• 📄 Eksport PDF: Kliknij przycisk "Eksport PDF" w kalkulatorze
• 🔗 Link do obliczeń: Użyj przycisku "Udostępnij wyniki"
• 📱 Zrzut ekranu: Standardowa funkcja telefonu/komputera
• 📋 Kopiowanie: Zaznacz i skopiuj wyniki